你的退休金余额会为下一代带来税收成本吗?

在我们的工作生涯中,我们被鼓励为我们的退休金尽可能多的储蓄和基金退休. 虽然这通常被认为是一个积极的财务决定, 值得注意的是,当时机成熟时, 退休金可能不是财富代际转移的最佳工具. 在死亡时拥有大量的养老金余额可能会导致对下一代不利的税收结果.

通常是在配偶去世时, 他们的部分或全部养老金福利转移给未亡配偶,而不涉及大量的税收问题. 这是因为他们“依赖税收”。. 然而, 当在世的配偶去世时, 一次性死亡抚恤金的最终受益人是成年子女,他们是“非纳税受抚养人”, 可能会产生纳税义务. The tax liability will be up to 15% on the taxed element; and up to 30% on the untaxed element of the superannuation lump sum. 值得注意的是,如果退休金一次性支付包括人寿保险的收益, 由于创造或增加未征税的元素,这通常会导致应纳税额增加. 这是因为每个成员的退休金要素对他们来说都是独一无二的,并基于他们一生中的贡献和事件. 应该指出的是,人死后,我们无法改变这些因素.

在一个完美的场景中, 一个成员的养老金余额将在他们的一生中(以这样或那样的方式)减少,这样,在死亡时它是零美元. 这当然是不现实的.

根据会员获得部分或全部退休金余额的资格, 同时能够在非减让性上限下作出贡献, 减少受扶养人的死亡税的一个有效策略是提取和再贡献资金. 再捐款将在死亡时免税支付给不纳税的成年子女受益人.

有养老金利息的退休金会员每年必须提取最低金额的资金, 根据他们的年龄. 视具体情况而定, 如果取的钱超过了最低数额,那么在死亡时养老金余额就会减少, 这样就减少了受抚养人的税收. 如果额外提取的资金没有被消耗, 它们可以用于投资,而且在免税门槛18美元以上的情况下可能不需要缴纳任何税,每人200英镑(不考虑可能适用的回扣和补偿).

避免死亡时对非纳税受扶养人的任何税务责任, 一个接近他们预期寿命的成员可能更适合免税获得他们全部的退休金余额. 这将成为他们的个人资产,并在死亡时传给他们的遗产,无需缴税. (如果留在超级,很可能需要对非纳税的受抚养人纳税.)在这种情况下,就应该将死亡税的节省与任何可能因个人资产价值较高而应缴纳的额外个人所得税进行权衡, 以及对社会保障测试的影响.

整体, 要注意你的退休金余额中已缴税和未缴税的部分, 无论你有纳税的受抚养人还是非纳税的受抚养人. 然后探索在你的一生中可以做些什么来减少将税收成本传递给下一代. 在这个领域可能有很多事情需要考虑,和你的 当地Accru顾问 今天.

关于作者
布伦丹·沃森 , Accru rawson布里斯班
Brendan很快就了解了他的客户,并寻找机会提供优质的服务和结果. 他明白良好沟通和让客户了解情况的价值. 他的经验来自于为中小企业市场的多个领域的客户提供服务,包括制造业, 建设, 专业服务及零售. 有了这些经验和知识,他就能够根据情况的需要调整他的方法.
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